خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تُعد خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية من الإجراءات الأساسية التي يجب على كل منشأة معرفتها للامتثال للأنظمة الضريبية المعتمدة. يساعد هذا التسجيل على تنظيم التعاملات التجارية وضمان الشفافية أمام الجهات الرسمية والعملاء.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع. وتُعد من الضرائب المعتمدة عالميًا، وتُطبَّق اليوم في أكثر من 160 دولة حول العالم، من ضمنها المملكة العربية السعودية.
بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية رسميًا في 1 يناير 2018 بنسبة 5%، ثم تم تعديلها إلى 15% اعتبارًا من 1 يوليو 2020، ضمن خطة الدولة لتعزيز الإيرادات غير النفطية ضمن رؤية السعودية 2030.
أهمية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
لماذا يجب على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
الامتثال للقانون: التسجيل إلزامي للشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي.
تجنب الغرامات: عدم التسجيل يعرض المنشأة لعقوبات مالية قد تصل إلى 50% من قيمة الضريبة المستحقة.
تعزيز الثقة: الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تعتبر أكثر مصداقية أمام العملاء والموردين.
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل الإلزامي
كل منشأة تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي يجب عليها التسجيل إلزاميًا.
التسجيل الاختياري
الشركات التي تتراوح إيراداتها السنوية بين 187,500 و375,000 ريال يمكنها التسجيل اختياريًا، ما يمنحها إمكانية خصم الضريبة على المدخلات.
ما هي متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
عند تقديم طلب التسجيل، ستحتاج إلى:
رقم السجل التجاري أو رخصة النشاط التجاري
عنوان المنشأة
رقم حساب بنكي
إقرارات مالية تثبت الإيرادات السنوية
ما هي “رحلة الضريبة” في السعودية؟ شرح شامل للمراحل من التسجيل حتى القرارات التفسيرية
رحلة الضريبة هي سلسلة من الإجراءات والخطوات التي تمر بها المنشأة منذ لحظة دخولها تحت مظلة النظام الضريبي في المملكة العربية السعودية، وتحديدًا في ما يتعلق بـ ضريبة القيمة المضافة. تهدف هذه الرحلة إلى ضمان التزام المنشآت باللوائح والتعليمات الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتبدأ بالتسجيل وتنتهي بمرحلة التفسير أو الاعتراض عند الحاجة.
1. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
الخطوة الأولى في رحلة الضريبة هي تسجيل المنشأة في نظام ضريبة القيمة المضافة. هذا التسجيل إلزامي للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي، ويكون اختياريًا للمنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال.
عند التسجيل، يجب تقديم المعلومات التالية:
بيانات السجل التجاري
الإيرادات السنوية المتوقعة
العنوان الوطني
معلومات الحساب البنكي
بيانات المفوض بالتسجيل
يتم التسجيل من خلال البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويُمنح بعده رقم تسجيل ضريبي يجب إدراجه في جميع الفواتير والوثائق الرسمية.
2. تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة
بعد التسجيل، يجب على المنشأة تقديم إقرارات ضريبية دورية حسب حجم إيراداتها:
منشآت تزيد إيراداتها عن 40 مليون ريال: تقديم إقرارات شهرية
منشآت تقل إيراداتها عن 40 مليون ريال: تقديم إقرارات ربع سنوية
الإقرار يتضمن ما يلي:
إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة
الضريبة المستحقة على المخرجات
الضريبة المدفوعة على المدخلات
صافي الضريبة المطلوب سداده أو استرداده
يجب تقديم الإقرار إلكترونيًا قبل نهاية الفترة المحددة لتفادي الغرامات.
3. دفع الضريبة المستحقة
بعد تقديم الإقرار، يُحتسب صافي الضريبة المستحقة، ويجب على المنشأة سدادها خلال المدة المحددة، وهي عادة في نهاية الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية. يتم الدفع عبر نظام “سداد” من خلال الحساب البنكي الخاص بالمنشأة.
تأخير السداد يؤدي إلى فرض غرامات تأخير، وقد يتسبب في وقف بعض الخدمات الحكومية عن المنشأة.
4. طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة
في حال فقدان شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الحاجة إلى إصدار نسخة إضافية منها (على سبيل المثال لتقديمها لمورد أو جهة رسمية)، يمكن تقديم طلب عبر البوابة الإلكترونية لإعادة طباعة الشهادة.
يجب أن تحتوي الشهادة على:
اسم المنشأة
رقم التسجيل الضريبي
تاريخ التسجيل
نوع التسجيل (إلزامي/اختياري)
هذه الخدمة متاحة تلقائيًا لجميع المسجلين، ولا تستغرق وقتًا طويلاً.
5. طلب اعتراض على إعادة التقييم
في بعض الحالات، قد تقوم الهيئة بإعادة تقييم الضريبة المستحقة على منشأة ما، بناءً على مراجعة الإقرارات أو معلومات أخرى. إذا رأت المنشأة أن هناك خطأ في التقييم، يمكنها تقديم طلب اعتراض.
لتقديم الاعتراض، يجب:
الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة
اختيار خدمة الاعتراضات
تقديم المستندات الداعمة (مثل الفواتير، العقود، الإقرارات السابقة)
الالتزام بالمدة المحددة (عادة 30 يومًا من تاريخ التقييم)
تقوم الهيئة بمراجعة الاعتراض، وفي حال قبوله يتم تعديل المبلغ المستحق.
6. طلب قرار تفسيري
إذا واجهت المنشأة موقفًا ضريبيًا غير واضح أو كان هناك غموض في تفسير لائحة معينة، يمكنها التقدم بطلب قرار تفسيري إلى الهيئة.
القرار التفسيري هو رد رسمي من الهيئة يوضح كيفية التعامل الضريبي مع حالة معينة، ويُعد مرجعًا يمكن الاستناد إليه في حال حدوث تدقيق أو اعتراض لاحق.
لتقديم هذا الطلب يجب:
شرح الحالة بالتفصيل
تقديم الوثائق والمستندات ذات العلاقة
إرفاق تساؤل واضح حول تطبيق الضريبة
يُفضل تقديم هذا الطلب قبل اتخاذ الإجراء التجاري المتعلق بالموضوع، لتفادي أي التزامات غير محسوبة.
رحلة الضريبة لا تقتصر على التسجيل فقط، بل تشمل سلسلة من الالتزامات المستمرة التي تتطلب معرفة دقيقة بالمواعيد والإجراءات. الالتزام بكل خطوة من هذه الخطوات يساهم في:
تجنب العقوبات والغرامات
تعزيز الشفافية في التعاملات المالية
بناء ثقة أكبر مع العملاء والجهات الرسمية
من المهم أن تستعين المنشآت ببرامج محاسبة متوافقة مع متطلبات ضريبة القيمة المضافة، مثل برنامج ألفا سوفت للمحاسبة، والذي يوفّر أدوات سهلة لإصدار الفواتير الضريبية، إعداد الإقرارات، والتقارير الداعمة للامتثال الضريبي الكامل.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
الخطوة 1 – الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
قم بتسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة باستخدام الهوية الوطنية أو هوية المقيم الخاصة بصاحب المنشأة أو المفوض الرسمي.
الخطوة 2 – تقديم طلب التسجيل
انتقل إلى قائمة “الضرائب غير المباشرة” واختر “ضريبة القيمة المضافة”، ثم اضغط على “تسجيل جديد”.
الخطوة 3 – إدخال البيانات المطلوبة
املأ نموذج التسجيل الذي يشمل:
بيانات الاتصال
الإيرادات السنوية
اختيار نوع التسجيل (إلزامي أو اختياري)
الخطوة 4 – إرفاق المستندات
قم برفع الملفات المطلوبة بصيغة PDF مثل السجل التجاري والعقود التي تثبت الإيرادات.
الخطوة 5 – تأكيد التسجيل
ستصلك رسالة على البريد الإلكتروني تفيد بقبول التسجيل، وستحصل على رقم تسجيل ضريبي.
الربط بين التسجيل في الضريبة وبرامج المحاسبة
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لا يكتمل بدون نظام محاسبي مهيأ للامتثال الضريبي.
أهمية برامج المحاسبة المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة
برامج المحاسبة مثل برنامج ألفا سوفت تساعدك على:
إصدار فواتير ضريبية إلكترونية مع رمز QR وفق لوائح الهيئة
تقديم الإقرارات الضريبية بسهولة وبشكل دقيق
تتبع المدخلات والمخرجات الضريبية في الوقت الفعلي
ضمان توافق كامل مع نظام الفوترة الإلكترونية (فاتورة)
🔗 اقرأ أيضًا: برنامج نقاط البيع المتكامل من ألفا سوفت
مستندات وفواتير ضريبة القيمة المضافة: ما الذي يجب أن تعرفه؟
الفاتورة الضريبية
تُستخدم في المعاملات بين منشأتين خاضعتين للضريبة (B2B)، ويجب أن تحتوي على:
اسم المنشأة المُصدّرة
الرقم الضريبي للمنشأة
اسم العميل ورقم تسجيله الضريبي (إذا كان خاضعًا للضريبة)
تاريخ إصدار الفاتورة
وصف مفصل للسلعة أو الخدمة
الكمية والسعر والوحدة
قيمة الضريبة المضافة بشكل منفصل
إجمالي المبلغ شامل الضريبة
الفاتورة المبسطة
تُستخدم غالبًا في المعاملات مع المستهلك النهائي (B2C)، مثل متاجر البيع بالتجزئة والمطاعم، وتتميز بالآتي:
لا يُشترط فيها إدراج اسم العميل أو رقم تسجيله الضريبي، إلا إذا طُلب ذلك
يجب أن تحتوي على: اسم البائع، الرقم الضريبي، التاريخ، وصف السلعة أو الخدمة، قيمة الضريبة، والمبلغ الإجمالي شامل الضريبة
لا يوجد حد معين للمبلغ، ويمكن استخدامها للمبيعات التي تفوق أو تقل عن 1,000 ريال، حسب نوع المعاملة
عقوبات عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
عدم التسجيل: غرامة تصل إلى 10,000 ريال
تقديم معلومات غير صحيحة: غرامة تصل إلى 50% من قيمة الفرق في الضريبة
عدم تقديم الإقرار الضريبي: غرامة تتراوح بين 5% و25% من الضريبة المستحقة
متى تقدم الإقرارات الضريبية؟
شهريًا: إذا كانت الإيرادات السنوية تتجاوز 40 مليون ريال
ربع سنويًا: إذا كانت الإيرادات أقل من 40 مليون ريال
يجب تقديم الإقرار خلال الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية.
خدمات ألفا سوفت لمساعدتك في ضريبة القيمة المضافة
نحن في ألفا سوفت نقدم لك حلولاً محاسبية متكاملة تساعدك على:
التسجيل السهل والسريع في ضريبة القيمة المضافة
إعداد فواتير متوافقة مع لوائح هيئة الزكاة
تقديم الإقرارات الإلكترونية من داخل البرنامج
تقارير فورية للمدخلات والمخرجات
مصادر رسمية ومفيدة
ختاما
إن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ليس مجرد إجراء قانوني، بل خطوة أساسية لتنظيم أعمالك وزيادة مصداقيتك أمام الشركاء والعملاء. عبر الاعتماد على برنامج محاسبة موثوق ومتوافق مثل برنامج ألفا سوفت، يمكنك إدارة ضريبتك بكل سهولة واحترافية.
هل تحتاج إلى استشارة مجانية؟ تواصل معنا اليوم عبر صفحة الاتصال أو اطلب نسختك التجريبية الآن!
