في الأول من كانون الثاني لعام 2018 تم إقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية، ومنذ ذلك الوقت توجّب على جميع الشركات والمنشآت
الخاضعة لضريبة القيمة المضافة تقديم ما يسمى بـ الإقرار الضريبي لهيئة الزكاة والدخل.
وفي مقالتنا سنوضح لكم :
ما هو الإقرار الضريبي.
وما هي ضريبة القيمة المضافة.
وما هي طريقة رفع الإقرار الضريبي بموقع هيئة الزكاة والدخل السعودية.
وبعض المعلومات الواجب معرفتها فيما يتعلق الإقرار الضريبي.
ما هو الاقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي : هو وثيقة رسمية تحتوي على المسؤولية الضريبية ومجموعة التفاصيل المالية كالمشتريات والمبيعات الخاصة بالمكلف لفترة
زمنيةمحددة ، وتقدم هذه المعلومات عبر موقع الهيئة من قبل المكلف حسب القالب الذي أعدته الهيئة العامة للزكاة والدخل.
تعتبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الجهة الرسمية المسؤولة عن مراجعة معلومات الإقرار الضريبي الذي تقدمه كل منشأة من المنشآت العاملة
في المملكة ، والتأكد من مدى مطابقته للمعايير والشروط المفروضة ، وتحصيل المنشأة لكل متطلبات العمل من ناحية الالتزامات النقدية .
ماهي ضريبة القيمة المضافة في الاقرار الضريبي؟
ضريبة القيمة المضافة في الإقرار الضريبي هي ضريبة غير مباشرة، تفرض على جميع السلع والخدمات بنسبة 15%، وذلك باستثناء السلع
والخدمات المعفاة أو المستثناة وعادة تُضاف هذه الضريبة على كل مرحلة عمل ابتداءاً من عملية تصنيع المادة وانتهاءاً ببيعها للمستهلك.
إن آلية وكيفية إعداد الإقرار الضريبي تبدأ بحساب القيمة المضافة والتي يمكن أن تحدد من خلال الاستعلام عبر الموقع الرسمي للزكاة والدخل
السعودية أو الاتصال بمركز خدمة العملاء على الرقم /19993/ على مدار اليوم أو الاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة من خلال الحساب الرسمي
لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بمنصة تويتر للتواصل الاجتماعي .
نموذج الإقرار الضريبي:
في الصورة التالية نموذج توضيحي للإقرار الضريبي
متى يتم رفع الإقرار الضريبي وماقيمة غرامات تأخير رفعه للهيئة ؟
فرضت الهيئة من المنشآت برفع الإقرار الضريبي بشكل شهري عند تجاوز مبيعات المنشأة أكثر من 40 مليون ريال سعودي ، بينما فرضت على باقي
الشركات بتقديم الإقرار الضريبي بشكل ربع سنوي اذا كانت توريداتها ومبيعاتها اقل من 40 مليون ريال .
طريقة تقديم الإقرار الضريبي في السعودية يمكن أن يكون إلكترونيًا من خلال بوابة الزكاة والدخل السعودية بغاية السرعة وتلافياً للوقوع في مطب
غرامة تأخير تفديم الاقرار الضريبي والتي تقدر بقيمة من 5% لـ 25% غرامة من قيمة الضريبة المنصوص عليها في الإقرار المتأخر عن رفعه.
كما وجب لفت النظر الى انه هنالك مخالفة وتفرض عليها غرامة هي تعديل الإقرار الضريبي تقدر بـ 50% من ما تم خصمه عن مبلغ الضريبة
الأصلي، وهذه تفرض في حال كان هنالك خطأ تقديم قيمة ضريبة أقل من المفترضة وقد تكون بشكل غير مقصود.
طريقة تصحيح الإقرار الضريبي:
عند رغبتنا بتعديل اقرار ضريبي تم رفعه مسبقاً ، فيجب إعلام الهيئة خلال 20 يوم من تاريخ وقوع الخطأ في حال نقص القيمة المستحقة للدفع،
وفي أي وقت ضمن إقرار ضريبي لاحق إن كانت زيادة في القيمة المستحقة للدفع.
تساهلت الهيئة في تعديل الإقرار الضريبي في الحالات التي تقل فيها قيمة التصحيح عن 5000 ريال سعودي،
إذ سمحت الهيئة في هذه الحالات تعديل صافي الضريبة في التقارير الضريبية اللاحقة.
ومن المعلومات الواجب توافرها عند تقديم أي تعديل على الإقرار الضريبي:
- الفترات الضريبية للإقرارات المطلوب تصحيحها.
- القيم المالية الصادرة والواردة للضرائب المطلوب تعديلها لكل فترة ضريبية.
- سبب الخطأ الحاصل في معلومات الإقرار الضريبي الذي تم تقديمه.
ما هي طريقة تقديم الإقرار الضريبي؟
يتوجب على المكلف ضريبياً تقديم الإقرار الضريبي للهيئة خلال موعد أقصاه آخر يوم يتلو انتهاء الفترة الضريبية الأخيرة،
ويتضمن تقييم تقديري عن الإقرار الضريبي، مع ضمان حق الهيئة في إعداد إقرار ضريبي للمكلف في حال تعذر على الأخير تقديم الإقرار.
في حال تأخر المكلف برفع الاقرار الضريبي يمكن أن تتساهل الهيئة مع المكلفين ضريبياً ، وذلك في حال أثبت المكلّف عدم إمكانية الدفع عند
الاستحقاق، أو وجود اسباب تعيق السداد دفعة واحدة.
كما زوّدت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المكلّف ضريبياً بمجموعة من الخدمات الإلكترونية المفيدة في تقديم الإقرار الضريبي، وتشمل هذه الخدمات
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وتقديم الإقرار الضريبي إضافة إلى مجموعة أخرى من الخدمات الالكترونية.
آلية تقديم الإقرار الضريبي:
يتم تقديم إقرار ضريبي عبر موقع الهيئة من خلال الوصول للصفحة الخاصة بخدمة تقديم الإقرار الضريبي ضمن الموقع ، وتسجيل اسم المستخدم وكلمة المرور.
بعد تسجيل الدخول بنجاح من خلال إدخال اسم بيانات الدخول الخاصة بالمكلّف ضريبياً، لا بد من اتباع الخطوات التالية لإتمام رفع الإقرار الضريبي بنجاح:
- اختر أيقونة اقرار لضريبية القيمة المضافة.
- اضغط على تقديم/عرض الإقرارات الضريبية
- تظهر على الشاشة جميع الإقرارات الضريبية المكلّف بها من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، إضافة إلى تاريخ استحقاقها.
- أضغط على الموافقة على اتفاقية شروط المستخدم.
- املئ البيانات المطلوبة لتحديد توصيف عملك التجاري.
- أجب على جميع الأسئلة الواردة بعد الخطوة السابقة، والتي تحدد قيم الاقتطاع المستحقة لصالح الهيئة.
- املأ البيانات المطلوبة بالاقرار .
- قم بانهاء خطوات رفع الإقرار بالتعهد بصحة البيانات المرسلة، وتوثيق هويتك الشخصية.
- ستصلك رسالة تأكيد برفع الإقرار الضريبي بنجاح، ويمكن استلام الإشعار بصيغة الكترونية وتحميله بالضغط على تحميل الاشعار .
بالنهاية لا بد من التأكيد على ضرورة تقديم الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، إقراراتهم الضريبية بكل شفافية
تلافياً للوقوع بمخالفات او فرض غرامات بغنى عنها .
الفا سوفت للحلول التقنية:
إن كنت تبحث عن نظام متكامل يساعدك في إدارة عمليات البيع والمخازن والعملاء وإصدار فواتير إلكترونية مِن شاشة واحدة فقط
بكل سهولة ويسر، يمكنك الاعتماد على برنامج الفا سوفت للمحاسبة ونقاط البيع.
تساعدك برامج الفا سوفت على اعداد التقارير التفصيلية و المبسطة التي تخص التدفقات المالية والنقدية لمنشأتك
وتوفر لك برنامج متوافق مع متطلبات الفاتورة الالكترونية في السعودية.
